医院交电费的凭证怎么写

电费一般都是预先付款（买电字），打款时借预付账款-电费，贷银行存款，取回发票冲账时借费用科目，应交税费-增值税-进项税，贷预付账款。

打款收票做账时：借：材料采购 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款。 本月入账后，如果不认证抵扣，那么就需要将该笔进项税转出处理。做一张该供应商的应付单，相当于挂账而已，分录为：借：其他应付款-待抵扣进项税-XX供应商 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 。 当下月或者以后月份认证抵扣后，填制一张该供应商的反向应付单，借：其他应付款-待抵扣进项税-XX供应商（红字） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 。将之前的那个分录原路冲销即可。

如果拿到票后直接付款的话，那么就是2了。

借：制造费用

贷：银行存款

如果拿到票，但是还没有付款，那就是1了，

借：应付帐款

贷：银行存款

然后付款后再做一笔

借：制造费用

贷：应付账款。

扩展资料：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：搜狗百科-应付账款

1、首先你要确定你的电话、电费是在哪里用的；

2、电话费：

但是假如公司很细的话，你就要按公司实际使用地方来入账了；但一般单位都把电话费如管理费用，尤其小公司……

电话费：

借：管理费用等--邮电费

贷：现金（银行存款）

3、电费：

但凭证都是差不多，但是 电费的话就要分细点的了，（自己看下这个电费是在车间、还是办公楼、或者是哪里用的）

借：生产成本/管理费用等 --水电费

贷：现金（银行存款）